Kaupunginhallitus
Esityslista 18.08.2025/Asianro 183

Kaupunginhallitus 18.08.2025     

388/02.02.00/2025  

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Petra Palmroos, puh. 040 839 7170

 etunimi.sukunimi@parainen.fi 

Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio sekä taloussuunnitelma. Valtuuston on pyrittävä tekemään tasapainoinen talousarvio, jossa kaupungin tulot riittävät sen tuottamaan toimintaan.

Hallintosäännön 12. luvun §:n 110 mukaisesti kaupunginhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.

Talousarvion suunnittelun lähtökohtana on, että tuloveroprosentti säilyy ennallaan 7,9 prosentissa.

Vuoden 2026 talousarvion suunnittelussa verotulot on laskettu Kuntaliiton viimeisimmän, 6.5.2025 julkaistun ennusteen mukaisesti 14 787 hengen asukasluvun perusteella. Paraisten kaupungin verotulojen ennustetaan vuonna 2026 olevan 43,7 miljoonaa euroa.

Valtionosuudet ovat kaupungille edelleen erittäin haastavalla tasolla. Kuntaliiton 26.6.2025 päivätyn ennusteen mukaan kaupunki saisi vuonna 2026 valtionosuuksia 9,5 miljoonaa euroa. Luvattua valtionosuusuudistusta ei ole vielä toteutettu, ja Paraisten kaupunki maksaa vuonna 2025 sosiaali- ja terveydenhuollon uudistuksesta 5,5 miljoonaa euroa ns. sote-osuuksina.

Merkittävä muutos kaupungin toimintatuloihin on noin 4,6 miljoonan euron vuokratulojen menetys sote-kiinteistöistä.

Kaupungin alhainen tulotaso tuo suuria haasteita selvitä kaupungin nykyisistä menoeristä. Käyttötaloudessa on otettu huomioon seuraavat merkittävät muutokset:

-          Lakisääteiset yhteensä 7,37 prosentin palkankorotukset helmikuuhun 2028 mennessä. Vuoden 2026 talousarvion kehyksessä vakinaisten palkkojen palkankorotusprosenttina on käytetty 2,5 prosenttia.

-          Sosiaali- ja terveydenhuollon kiinteistöjen yhtiöittäminen, nettotulonmenetys noin 2 miljoonaa euroa.

-          Sunnanbergs skolan sulkeminen 1.8.2026 alkaen

-          Lapsimäärän ja oppilaspohjan pieneneminen

Sekä henkilöstökustannusten että ostopalvelujen osalta kustannusten nousun on jäätävä 0 prosenttiin vuonna 2026, mikä ei ole mahdollista, ellei olemassa olevaan toimintaan kohdisteta säästöjä.

Vuosikatteen on tasapainoisessa kuntataloudessa riitettävä investointikulujen kattamiseen. Tämän ylittävät investointikulut on rahoitettava lainoin. Vuoden 2026 talousarvion suunnittelussa on lähtökohtana noin 2 miljoonan euron vuosikate. Investointitarve kaupungissa on edelleen merkittävästi tätä suurempi.

Talousarviossa on epävarmoja eriä liittyen työllisyystoimintaan ja sen kytkeytymiseen Turun työllisyysalueeseen sekä liittyen kaupungin kiinteistömassan myyntiin. Myös yksikkökohtaisia euromääräisiä tarkistuksia saatetaan joutua tekemään talousarvioprosessin kuluessa, jos siinä syksyn aikana osoittautuu olevan eriä, joita on tarpeen korjata.

On sallittua ja toivottavaakin, että kaikissa yksiköissä ja kaikilla osastoilla tehtäisiin talousarvion kehyksen alituksia talousarviota laadittaessa.

Talousarviotyöskentelyn rinnalla laaditaan syksyn 2025 kuluessa kaupungin uusi strategia tuleviksi vuosiksi. On erittäin tärkeää, että kaupungin tulevat strategiset priorisoinnit ja kaupungin talousarvio ovat linjassa keskenään.

Hallintosäännön 7. luvun §:n 39 mukaisesti osastopäälliköt vastaavat osastojensa toimintasuunnitelmasta ja talousarvion valmistelusta. Budjetointi tehdään yksikkötasolla, kustannuspaikoittain ja tileittäin/kustannuslajeittain.

Liite Vuoden 2026 talousarvion laatimisohje 

Esittelijä Kaupunginjohtaja Tom Simola, puh. 050 558 2270

 etunimi.sukunimi@parainen.fi

Päätösehdotus Kaupunginhallitus keskustelee vuoden 2026 talousarviosta ja hyväksyy vuoden 2026 talousarvio-ohjeen.

Päätös  

Jakelu Valtuusto

 __________________